節税に関するQ&A - 2ページ目
- 小規模企業共済の受け取り方は、一時金と年金どちらがお得ですか？
- 将来、小規模企業共済を受け取る際に「一時金」と「年金（分割受取）」が選べると聞きました。節税の観点からはどちらが有利なのでしょうか。
一般的には「一時金受取（退職所得）」の方が税負担を抑えられるケースが多いですが、その年の収入状況によって異なります。
- 小規模企業共済の掛金を、途中で停止（休止）することはできますか？
- 小規模企業共済に加入を検討していますが、業績が悪化した場合に掛金の支払いを一時的に止めることはできるのでしょうか。強制解約になってしまうのか心配です。
掛金の払込みを停止（掛止め）することができます。強制解約にはなりません。
- 合同会社の代表社員でも、小規模企業共済に加入できますか？
- 株式会社ではなく合同会社の代表社員として経営しています。小規模企業共済は「中小企業の経営者向け」と聞きましたが、合同会社の代表でも加入できるのでしょうか。
合同会社の代表社員も加入できます。法人の形態は問いません。
- 中退共に加入すると、助成金がもらえるのですか？
- 中退共（中小企業退職金共済）への加入を検討しています。国から助成金がもらえると聞きましたが、どのような制度なのか、金額や条件も含めて教えてください。
加入時と掛金増額時の2段階で、国から掛金の一部が助成されます。実質負担を抑えながら退職金を積み立てられる仕組みです。
- 倒産防止共済の出口戦略として、役員退職金と組み合わせる方法を教えてください。
- 倒産防止共済は「出口戦略が必要」と聞きました。役員退職金と組み合わせると効果的とのことですが、具体的にどのように活用すればいいか教えてください。
解約返戻金（益金）と役員退職金（損金）を同じ事業年度に重ねることで、課税負担を抑えられます。ただし倒産防止共済の積立上限は800万円のため、退職金の財源としては他の手段との組み合わせが前提になります。
- 個人事業主から法人成りした場合、倒産防止共済の加入歴は引き継げますか？
- 個人事業主として倒産防止共済に加入しています。近く法人化を予定していますが、これまでの積立金や加入歴は法人に引き継ぐことができますか？一度解約が必要な場合のリスクも含めて教えてください。
積立金・加入歴ともに法人へ引き継ぐことができます。法人化のタイミングで解約してしまうと2年間再加入できなくなるため、必ず引き継ぎの手続きをとってください。
- 倒産防止共済の貸付制度を、節税以外の目的で使う方法はありますか？
- 倒産防止共済は節税目的で加入を検討していますが、本来の「倒産防止」としての使い方についても知りたいです。取引先が倒産した際に実際にどう機能するのか教えてください。
取引先が倒産した際、積立額の最大10倍・上限8,000万円まで無担保・無保証で借入できます。節税だけでなく、万一の連鎖倒産リスクへの備えとしても機能する制度です。
- 中退共の掛金は、役員も対象にできますか？
- 中退共への加入を検討しています。会社の役員（代表取締役・取締役）も加入させることはできますか？
原則として、役員は中退共に加入できません。ただし条件付きで加入できるケースがあります。
- 中退共と特退共は、同時に加入できますか？
- 現在、特退共に加入しています。退職金の上乗せを検討しており、中退共にも追加加入することは可能でしょうか。
中退共（中小企業退職金共済）と特退共（特定退職金共済）は、同じ従業員に対して併用加入することが可能です。
実際に、退職金制度の充実や将来の退職金準備を目的として、両制度を組み合わせて活用している企業もあります。
- 中退共を解約したいのですが、掛金は戻ってきますか？
- 資金繰りが厳しくなり、中退共を解約することを検討しています。これまで積み立ててきた掛金は、会社に返金されますか？
解約返戻金は会社ではなく、従業員に直接支払われます。会社への返金はありません。
- 中退共の助成金は、いつから始まっていつまでもらえますか？
- 中退共の助成制度について聞きましたが、いつから始まった制度なのか、また助成はいつまで受け取れるのか教えてください。期間限定のキャンペーンであれば、急いで加入した方がよいのか判断したいです。
助成は期間限定ではなく恒久的な制度ですが、個々の助成期間は最長1年間です。助成率や条件は過去にも改正されてきた経緯があるため、現在の条件を確認した上で判断されることをおすすめします。
- 中退共の掛金は、途中で変更できますか？
- 現在、中退共に加入しており、従業員一人あたり月額5,000円の掛金を設定しています。業績が好調になってきたため、掛金を増額したいと考えています。途中で変更は可能でしょうか。
中退共の掛金は、増額・減額ともに変更できます。ただし、減額には条件があります。
増額する場合は、事業主が申し出ることで比較的自由に変更できます。
手続きは、加入している金融機関または商工会議所窓口にて「掛金月額変更申込書」を提出するだけです。
- 法人税について、最新の節税スキームを教えてください
- 逓増定期保険が節税に使えなくなるなど、税制改正に伴い法人税の節税スキームが変化していると思います。最新の節税スキームを教えてください。
2023年10月現在利用できる節税スキームをお伝えします。
- 経営力向上計画を使って即時償却ができると聞きましたが、どういうものですか。
- 中小企業が経営力向上計画を利用することで即時償却の利用ができると聞きました。2022年の4月の税制改正でそれまで利用していた即時償却の方法が利用できなくなったので興味があります。どのようなものでしょうか。
経営力向上計画とは、「設備投資などについて、キチンと計画を立てたら計画実行にかかる費用について、税制優遇する」という国の制度です。
この計画が認定されると、中小企業経営強化税制が適用され、即時償却が実現します。
- コロナになった時に入院費が出る保険はありますか？
- 従業員の福利厚生、および節税対策として、保険料全額が損金になる医療保険への加入を検討しています。コロナに感染し、重症患者として入院となった場合、入院費を賄えるような保険はありますか？
当社の従業員がコロナに感染し31日間入院した際に、福利厚生目的で加入していた医療保険から1日1万円の入院費が支給されました。
- 社員旅行は本当に決算対策になるのでしょうか？
- 決算対策の一つとして「社員旅行の開催」を見かけることがあります。本当に節税になるのでしょうか？
社員旅行にかかる費用は経費として計上できるので節税にはなります。
ところで、本来の節税の目的は「会社に1円でも多くお金を残すこと」です。
社員旅行に行く理由が、「今期利益が上がったのでパーッと旅行に行こうか」であれば、納税額が下がりますが、浪費になっただけという結果になりかねません。
「確かに浪費になるかもしれない」とお考えの場合は、有効な対策をご紹介しますので、こちらをご覧ください。
- 社用車の購入で本当に節税対策になるのでしょうか？
- 節税対策の一つとして、「社用車の購入」を見かけることがあります。本当に節税になりますか？
「そろそろ営業車を買い換えなきゃ」というような実際に購入が必要な状況であれば節税対策として有効です。
しかし、経営者さんが個人的に「高級車に乗ってみたい」という理由で購入するのは、たしかに税金の支払いは少なくて済みますが、「お金を1円でも多く残す」には反するので本末転倒です。
もし、買い替え需要がない場合は、その他の有効な節税対策があることをご紹介いたします。
こちらからご覧ください。
- 新規事業で利益がでました。そのうち２，０００万円の出口戦略として利用できる商品はありますか。
- 新規事業で利益がでました。その利益のうち2,000万円を出口戦略の一つとして別商品の投資に回して経費計上をしたいです。そのような商品はありますか。
はい、当社の行った節税対策で投資額を経費計上できる商品がありますので紹介します。
- 会社で保有していた不動産の売却で１，０００万円利益がでました。出口戦略として利用できる商品はありますか。
- 会社で保有していた不動産の売却で利益が1,000万円でました。出口戦略として今期経費計上できる商品はありますか。
はい、当社の行った節税対策で全額償却ができる商品がありますので紹介します。
- 保険の返戻金が３，０００万円戻ってきます。出口戦略として利用できる商品はありますか。
- 以前節税対策で加入した保険の満期で3,000万円が今期決算の4ヶ月前に戻ってきます。出口戦略を考えていなかったので全額が収益になります。今期償却できる商品はありますか。
はい、当社の行った節税対策で全額償却ができる商品がありますので紹介します。
- ２，０００万円の利益の繰り延べができる商品はありますか。
- リモートワークの影響で商品が売れて利益が大きくでました。これは特需と考えて今後の為に利益のうち2,000万円を繰り延べしたいです。いい商品を教えてください。
当社の行った節税商品で即時償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。
- １，５００万円の利益の繰り延べができる商品はありますか。
- 決算迄2ヶ月で今期の利益が2,000万円のラインを超えました。800万円以下の税率に持っていきたいので1,500万円の利益の繰り延べができる商品を探しています。
- ５００万円までの投資で利益の繰り延べができる商品はありますか。
- 法人化して利益が上がってきてます。四半期を残して約1,000万円利益があり、利益の繰り延べができる節税商品を探しています。内部留保もしていきたいので、500万円で投資できる商品を教えてください。
当社の行った節税商品で即時償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。
- ５，０００万円を利益の繰り延べできる商品はありますか。
- 当社は一番利益が出る月が毎年決まっています。節税対策をできやすくするためにその月を期首になるようにしています。期首に出た利益のうち5,000万円を償却して利益の繰り延べができる商品はありますか。
はい、当社の行った節税商品で全額償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。
- 税理士に今期の利益が３，０００万円程になるといわれました。あと３ヶ月で決算なのでそれまでに利益の繰り延べができる商品はありますか。
- 毎年利益は700万円ほどで税金をあまり気にしていなかったのですが、今期急激な利益がでて3,000万円ほどになるので慌てています。あと3ヶ月で決算なのでそれまでに例年並みにするために2,300万円を利益の繰り延べができる商品はありますか。
- 節税対策を考えた時になぜ倒産防止共済、小規模企業共済に入った方がいいのでしょうか。
- 会社を経営しています。節税対策としてまず倒産防止共済、小規模企業共済に入った方がいいと言われました。なせでしょうか。
これらの制度は掛金や解約などに自由度がある契約で、国の運営という信頼度も高い制度だからです。
- 今期１５００万の利益の繰り延べをし、なるべく来期以降の回収にしたいです。どういうものがお勧めですか。
- 前期3000万の利益がでました。決算対策をしようと思いましたが、間に合わず税金を支払う事になってしまいました。今期は前期に出た利益を使って事前に対策を取っておきたいと思います。1500万ほどを今期中に償却し、なるべく回収は今期にかからないようにしたいです。どういうものがお勧めですか。
当社の行った投資商品の中に、契約から回収開始までの期間が数ヶ月空いている商品があります。
また、期首に契約をしても期中の回収額を抑えられる商品もあります。
- ２，０００万円を利益の繰り延べしたいのですが、即時償却できるいい商品はありますか。
- 2,000万円を利益の繰り延べしたいのですが、即時償却できるいい商品はありますか？
当社の行った投資商品の中に、即時償却ができ、利益の繰り延べもできる商品がありますので紹介します。
- 令和４年度に少額減価償却資産の即時償却の節税利用が廃止されるとききましたが、時期はいつからですか。
- 令和4年度に少額減価償却資産の即時償却の節税利用が廃止されるとききました。利益の繰り延べをする時には利用しようと思っていました。間に合わないようなら、施行後に利用できる商品を探さないといけないので、いつから施行されるか教えてください。
- 仮想通貨ではなく、マイニングへの投資であれば１，０００万円全額を会社で経費計上できますか？
- 仮想通貨の取得を考えています。マイニングへの投資であれば1,000万円全額を会社で経費計上できますか？
はい、当社が行った投資の中で、マイニング事業への投資資金を即時償却できた事業があります。
- コロナの給付金で８００万円はいり、その分の税金が発生します。来月中に全額損金できる節税商品はありますか。
- コロナ過で持続化給付金を800万円ほど貰えたが税金が発生します。来月が決算になります。今からでも全額を損金に計上できる節税商品はありますか。
はい、契約月に全額を損金計上できる商品はあります。
- 美術品の購入費用を経費計上することはできますか。
- 会社の応接室に来客があった時に味気ないので美術品を飾ろうと思います。購入費用を経費計上することはできますか。
取得価格が100万円未満なら経費計上ができ、30万円未満なら即時償却で処理ができます。
- 令和４年度の税制改正後でも即時償却ができる商品はありますか。
- 昨年まで少額減価償却の即時償却で節税を行っていました。今回の税制改正後には使えなくなるので、その後も即時償却ができる商品はありますか。
はい、当社の行った投資商品の中に、令和4年度の税制改正の施行後も即時償却ができる商品がありますので紹介します。
- 今期欠損金がでました。利用できる制度があれば教えてください。
- 起業して3年目です。昨年まで連続で黒字でしたが、今期欠損金がでました。このような場合に利用できる制度があれば教えてください。
連続して青色申告をされていれば利用できる制度があります。
欠損金を翌年以降の節税に利用できる「欠損金の繰越控除」と前期の納税額から還付を受けられる「欠損金の繰り戻しによる還付」の2つの制度です。
※令和３年10月現在
- 今期の利益で来年分の家賃を先払いした場合に節税につながりますか？
- 今期1,500万円利益が出ました。来期分の事務所家賃を先払いをしておければ楽になります。 そこで、家賃を先払いした場合に節税にもつながるのでしょうか？
ご質問の来期分の家賃の先払い分に関しては、基本的に経費計上はできないため節税効果は期待できません。
しかし、当社の投資経験からご希望の形に添える節税商品の事例がありますのでご紹介します。
- 今期１億円の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
- 資本金5,000万円で大阪市にある社員50名の製造業をしている会社です。今期1億円の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
ご質問の内容を基に算出しますと以下の金額になります。※消費税除く
税額：約3,430万円
残金：約6,570万円
※2021年10月時点での税制での計算です。
詳細で節税の体験事例も紹介いたします。
- 今期５，０００万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
- 資本金1,000万円で大阪市にある社員30名の専門商社をしている会社です。今期5,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
ご質問の内容をもとに算出しますと以下の金額になります。※消費税除く
税額：¥16,651,272
残金：¥33,348,728
※2021年10月時点での税制での計算です。
詳細で節税の体験事例も紹介いたします。
- 今期３，０００万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
- 資本金1,000万円で大阪市にある社員10名で不動産をしている会社です。今期3,000万円の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
ご質問の内容をもとに算出しますと以下の金額になります。※消費税除く
税額：¥9,615,352
残金：¥20,384,648
※2021年10月時点での税制での計算です。
詳細で節税の体験事例も紹介いたします。
- 今期１，０００万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
- 資本金1,000万円で大阪市にある社員5名で工場をしている会社です。今期1,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
ご質問の内容をもとに算出しますと以下の金額になります。
税額：¥2,579,432
残金：¥7,420,568
※2021年10月時点での税制での計算です。
詳細で節税の体験事例も紹介いたします。
- ヘリコプターへ投資した場合、償却額と回収額による差額は年間どの程度でしょうか
- ヘリコプターへの投資での節税に興味があります。ヘリコプターへの投資で節税をした場合に減価償却と同時に収益となる回収が開始されると思います。償却期間とその期間が終了した後の年間の収益額はどの程度でしょうか。事業売上に上乗せされるので収益への影響を知っておきたいです。
契約金額などによって影響は異なりますので実例をもとに説明します。
- プライベートジェットへ投資した場合、償却額と回収額による差額は年間どの程度でしょうか
- プライベートジェットへの投資での節税に興味があります。プライベートジェットへの投資で節税をした場合に減価償却と同時に収益となる回収が開始されると思います。償却期間とその期間が終了した後の年間の収益額はどの程度でしょうか。事業売上に上乗せされるので収益への影響を知っておきたいです。
契約金額によって影響は異なりますので実例をもとに説明します。
- 経営セーフティ共済を解約する場合の支払額と解約手当金を比較した時の損か得かはいつからか知っておきたいです。
- 経営セーフティ共済への加入を検討しています。 しかし、もし会社が赤字になって解約をした場合に納付金が戻らないことや減額される場合があり、損得がはっきりしません。 借受もできるようですが利息がかかってしまいます。 経営セーフティ共済を解約する場合の支払額と解約手当金を比較した時の損か得かはいつからか知っておきたいです。
経営セーフティ共済の解約で損になるか得になるかは12ヶ月間の加入となります。
- 決算まで残り５か月です。今５０００万円で中古ジェットを買うと今年いくら節税できますか？
- 中小企業オーナーです。決算まで5か月です。節税にもなる中古プライベートジェットの投資に興味がありますが、今5000万円でジェットを買うと今年いくら節税できますか？
決算まで残り5か月のなかジェット機に5,000万円の投資をした場合、今期節税できる金額は707万円です（法人税34％にて計算）。
以下、詳しくご説明します。
- 決算が終わり３か月ですが、今中古ヘリコプターに４，０００万円を投資すると今年いくら節税できますか？
- 中小企業オーナーです。中古ヘリコプターの投資に興味があります。決算が終わり3か月ですが、今ヘリコプターを買うと今年いくら節税できますか？投資金額は4,000万円程度です。
ご質問者様のケースでは、今期2,997万円が損金計上できるようになり、節税できる金額は1,019万円となります。（法人税34％にて計算）
以下、詳しくご説明します。
- 全額資産扱いの保険で支払った保険料より解約返戻金が多くなる場合の税金について質問です。
- 保険料一括1,000万円、全額資産扱いで法人加入した保険が今年満了を迎え解約します。返戻率は113％です。この場合いくらの税金が発生しますか。
支払った保険料1,000万円より受け取る解約返戻金が多くなった場合、その差額が益金となります。
ご質問者様のケースでは、1,130万円ー1,000万円＝130万円が益金となり、130万円に対して約44.2万円の法人税がかかることになります。（法人税34％にて計算）
- 法人で加入している半損保険の解約返戻金２，９１０万円にはいくらの税金がかかるのでしょうか。
- 法人で加入している保険の解約返戻金にかかる税金についてご質問です。法人契約にて保険料300万円で10年間加入していた半損保険がピークを迎えます。返戻率が97％ですので解約返戻金は2910万円の予定ですが、いくらの税金が発生しますか。
かかる税金金額は、479万円となります。（法人税34％にて計算）
以下、その考え方と税金を節税できる方法をクライアントの経験にもとづいてご紹介します。
- 来期に入る予定の売上が今期に前倒しではいりました。利益にして１，０００万円ほどになりますが来期に繰り延べするいい方法はないですか。
- 中小企業経営者です。来期に入る予定の売上が今期に前倒しではいりました。利益にして1,000万円ほどになります。税金がかかると資金計画が変わるので来期に繰り延べしたいのですが、いい方法はないですか。
当社の行った節税商品の中から、投資金額が全額当期の損金になり、1年間の繰り延べができる商品がありますので、ご紹介します。
- 労災事故が発生した時、追加で補償ができる保険はありますか。
- 中小企業経営者です。製造業をしています。労災事故が発生した時、補償を労災だけでは補えない場合があります。そのために労災に追加で保険に加入しようと思いますがそういった保険はありますか。
当社では、そのような保険として、契約者は法人で、社員を対象にする傷害保険へ加入しています。
- 借入金にて投資ができて収益をうむ商品があれば教えてください。
- 現在の低金利の情勢から銀行の担当者から「お金を借りてほしい」と言われました。特別使う用事はありませんが、5年間は無利子ということもあってなにか、良い投資先が見つかったときのためにコロナ融資を4,000万円受けました。借りても結局のところ返さないといけないので、現在は口座においたままの状態になっています。よい投資先があれば投資をしたいと思っていますので、借入金にて投資ができて収益をうむ商品があれば教えてください。5年間で毎月約66万円ずつの返済をしていく予定ですので、なるべく5年以内の短期で回収できるものがいいです。
5年以内で回収ができ、かつ100％以上の収益を生む投資として当社が投資した5つの商品をご紹介します。
ご紹介する商品は、即時償却の特徴を持つものですので、決算直前でも投資したお金をすべて損金計上できます。
- 「中小企業経営強化税制」を活用した一括償却を利用した節税は、どのくらい手続きに時間が必要でしょうか。
- 今期の決算対策として「中小企業経営強化税制」を使用した投資を検討しています。手続きについては、中小企業庁のサイトなどを見ていると各機関への申請手続きが必要でややこしそうなのですが、今期の節税として間に合わせるにはいつから準備が必要でしょうか。
今期の節税対策として投資したお金を即時償却にするには、必要書類の手配から申請書類の作成、申請後認定までの期間を含めて決算の約3ヶ月前からの対応をおすすめします。