節税に関するQ&A

経営力向上計画を使って即時償却ができると聞きましたが、どういうものですか。
中小企業が経営力向上計画を利用することで即時償却の利用ができると聞きました。2022年の4月の税制改正でそれまで利用していた即時償却の方法が利用できなくなったので興味があります。どのようなものでしょうか。

経営力向上計画とは、「設備投資などについて、キチンと計画を立てたら計画実行にかかる費用について、税制優遇する」という国の制度です。

この計画が認定されると、中小企業経営強化税制が適用され、即時償却が実現します。

コロナになった時に入院費が出る保険はありますか?
従業員の福利厚生、および節税対策として、保険料全額が損金になる医療保険への加入を検討しています。コロナに感染し、重症患者として入院となった場合、入院費を賄えるような保険はありますか?

当社の従業員がコロナに感染し31日間入院した際に、福利厚生目的で加入していた医療保険から1日1万円の入院費が支給されました。

社員旅行は本当に決算対策になるのでしょうか?
決算対策の一つとして「社員旅行の開催」を見かけることがあります。本当に節税になるのでしょうか?

社員旅行にかかる費用は経費として計上できるので節税にはなります。

ところで、本来の節税の目的は「会社に1円でも多くお金を残すこと」です。

社員旅行に行く理由が、「今期利益が上がったのでパーッと旅行に行こうか」であれば、納税額が下がりますが、浪費になっただけという結果になりかねません。

「確かに浪費になるかもしれない」とお考えの場合は、有効な対策をご紹介しますので、こちらをご覧ください。

社用車の購入で本当に節税対策になるのでしょうか?
節税対策の一つとして、「社用車の購入」を見かけることがあります。本当に節税になりますか?

「そろそろ営業車を買い換えなきゃ」というような実際に購入が必要な状況であれば節税対策として有効です。

しかし、経営者さんが個人的に「高級車に乗ってみたい」という理由で購入するのは、たしかに税金の支払いは少なくて済みますが、「お金を1円でも多く残す」には反するので本末転倒です。

もし、買い替え需要がない場合は、その他の有効な節税対策があることをご紹介いたします。

こちらからご覧ください。

急な利益が1,000万円追加されたので節税できる商品はありますか。
毎年利益は300万円程ですが、案件が決まり急な利益が追加で1,000万円でました。税金を抑えながら吸収できるよう、分散して回収できる商品はありますか。

はい、急な利益を1回の投資で全額償却することができ、その後分散して回収していく商品をご紹介します。

新規事業で利益がでました。そのうち2,000万円の出口戦略として利用できる商品はありますか。
新規事業で利益がでました。その利益のうち2,000万円を出口戦略の一つとして別商品の投資に回して経費計上をしたいです。そのような商品はありますか。

はい、当社の行った節税対策で投資額を経費計上できる商品がありますので紹介します。

会社で保有していた不動産の売却で1,000万円利益がでました。出口戦略として利用できる商品はありますか。
会社で保有していた不動産の売却で利益が1,000万円でました。出口戦略として今期経費計上できる商品はありますか。

はい、当社の行った節税対策で全額償却ができる商品がありますので紹介します。

保険の返戻金が3,000万円戻ってきます。出口戦略として利用できる商品はありますか。
以前節税対策で加入した保険の満期で3,000万円が今期決算の4ヶ月前に戻ってきます。出口戦略を考えていなかったので全額が収益になります。今期償却できる商品はありますか。

はい、当社の行った節税対策で全額償却ができる商品がありますので紹介します。

2,000万円の利益の繰り延べができる商品はありますか。
リモートワークの影響で商品が売れて利益が大きくでました。これは特需と考えて今後の為に利益のうち2,000万円を繰り延べしたいです。いい商品を教えてください。

当社の行った節税商品で即時償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。

1,500万円の利益の繰り延べができる商品はありますか。
決算迄2ヶ月で今期の利益が2,000万円のラインを超えました。800万円以下の税率に持っていきたいので1,500万円の利益の繰り延べができる商品を探しています。
当社の行った節税商品で即時償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。
500万円までの投資で利益の繰り延べができる商品はありますか。
法人化して利益が上がってきてます。四半期を残して約1,000万円利益があり、利益の繰り延べができる節税商品を探しています。内部留保もしていきたいので、500万円で投資できる商品を教えてください。

当社の行った節税商品で即時償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。

5,000万円を利益の繰り延べできる商品はありますか。
当社は一番利益が出る月が毎年決まっています。節税対策をできやすくするためにその月を期首になるようにしています。期首に出た利益のうち5,000万円を償却して利益の繰り延べができる商品はありますか。

はい、当社の行った節税商品で全額償却ができ、利益の繰り延べができる商品がありますので紹介します。

税理士に今期の利益が3,000万円程になるといわれました。あと3ヶ月で決算なのでそれまでに利益の繰り延べができる商品はありますか。
毎年利益は700万円ほどで税金をあまり気にしていなかったのですが、今期急激な利益がでて3,000万円ほどになるので慌てています。あと3ヶ月で決算なのでそれまでに例年並みにするために2,300万円を利益の繰り延べができる商品はありますか。
はい、当社は3ヶ月以内に投資額の全額を即時償却でき、利益の繰り延べを実現した商品経験があるので紹介します。
節税対策を考えた時になぜ倒産防止共済、小規模企業共済に入った方がいいのでしょうか。
会社を経営しています。節税対策としてまず倒産防止共済、小規模企業共済に入った方がいいと言われました。なせでしょうか。

これらの制度は掛金や解約などに自由度がある契約で、国の運営という信頼度も高い制度だからです。

今期1000万の利益の繰り延べをし、なるべく来期以降の回収にしたいです。どういうものがお勧めですか。
前期3000万の利益がでました。決算対策をしようと思いましたが、間に合わず税金を支払う事になってしまいました。今期は前期に出た利益を使って事前に対策を取っておきたいと思います。1000万ほどを今期中に償却し、なるべく回収は今期にかからないようにしたいです。どういうものがお勧めですか。

当社の行った投資商品の中に、契約から回収開始までの期間が数ヶ月空いている商品があります。

また、期首に契約をしても期中の回収額を抑えられる商品もあります。

2,000万円を利益の繰り延べしたいのですが、即時償却できるいい商品はありますか。
2,000万円を利益の繰り延べしたいのですが、即時償却できるいい商品はありますか?

当社の行った投資商品の中に、即時償却ができ、利益の繰り延べもできる商品がありますので紹介します。

令和4年度に少額減価償却資産の即時償却の節税利用が廃止されるとききましたが、時期はいつからですか。
令和4年度に少額減価償却資産の即時償却の節税利用が廃止されるとききました。利益の繰り延べをする時には利用しようと思っていました。間に合わないようなら、施行後に利用できる商品を探さないといけないので、いつから施行されるか教えてください。
令和4年度中に利用できなくなる方向の発表はありましたが、2022年2月2日現在、施行日は発表されていません。
仮想通貨ではなく、マイニングへの投資であれば1,000万円全額を会社で経費計上できますか?
仮想通貨の取得を考えています。マイニングへの投資であれば1,000万円全額を会社で経費計上できますか?

はい、当社が行った投資の中で、マイニング事業への投資資金を即時償却できた事業があります。

コロナの給付金で800万円はいり、その分の税金が発生します。来月中に全額損金できる節税商品はありますか。
コロナ過で持続化給付金を800万円ほど貰えたが税金が発生します。来月が決算になります。今からでも全額を損金に計上できる節税商品はありますか。

はい、契約月に全額を損金計上できる商品はあります。

美術品の購入費用を経費計上することはできますか。
会社の応接室に来客があった時に味気ないので美術品を飾ろうと思います。購入費用を経費計上することはできますか。

取得価格が100万円未満なら経費計上ができ、30万円未満なら即時償却で処理ができます。

令和4年度の税制改正後でも即時償却ができる商品はありますか。
昨年まで少額減価償却の即時償却で節税を行っていました。今回の税制改正後には使えなくなるので、その後も即時償却ができる商品はありますか。

はい、当社の行った投資商品の中に、令和4年度の税制改正の施行後も即時償却ができる商品がありますので紹介します。

今期欠損金がでました。利用できる制度があれば教えてください。
起業して3年目です。昨年まで連続で黒字でしたが、今期欠損金がでました。このような場合に利用できる制度があれば教えてください。

連続して青色申告をされていれば利用できる制度があります。

欠損金を翌年以降の節税に利用できる「欠損金の繰越控除」と前期の納税額から還付を受けられる「欠損金の繰り戻しによる還付」の2つの制度です。

※令和3年10月現在

今期の利益で来年分の家賃を先払いした場合に節税につながりますか?
今期1,500万円利益が出ました。来期分の事務所家賃を先払いをしておければ楽になります。 そこで、家賃を先払いした場合に節税にもつながるのでしょうか?

ご質問の来期分の家賃の先払い分に関しては、基本的に経費計上はできないため節税効果は期待できません。

しかし、当社の投資経験からご希望の形に添える節税商品の事例がありますのでご紹介します。

今期1億円の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
資本金5,000万円で大阪市にある社員50名の製造業をしている会社です。今期1億円の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。

ご質問の内容を基に算出しますと以下の金額になります。※消費税除く

税額:約3,430万円

残金:約6,570万円

※2021年10月時点での税制での計算です。

詳細で節税の体験事例も紹介いたします。

今期5,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
資本金1,000万円で大阪市にある社員30名の専門商社をしている会社です。今期5,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。

ご質問の内容をもとに算出しますと以下の金額になります。※消費税除く

税額:¥16,651,272

残金:¥33,348,728

※2021年10月時点での税制での計算です。

詳細で節税の体験事例も紹介いたします。

今期3,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
資本金1,000万円で大阪市にある社員10名で不動産をしている会社です。今期3,000万円の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。

ご質問の内容をもとに算出しますと以下の金額になります。※消費税除く

税額:¥9,615,352

残金:¥20,384,648

※2021年10月時点での税制での計算です。

詳細で節税の体験事例も紹介いたします。

今期1,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。
資本金1,000万円で大阪市にある社員5名で工場をしている会社です。今期1,000万の利益が出ました。税金はいくらで、いくら残るのでしょうか。

ご質問の内容をもとに算出しますと以下の金額になります。

税額:¥2,579,432

残金:¥7,420,568

※2021年10月時点での税制での計算です。

詳細で節税の体験事例も紹介いたします。

ヘリコプターへ投資した場合、償却額と回収額による差額は年間どの程度でしょうか
ヘリコプターへの投資での節税に興味があります。ヘリコプターへの投資で節税をした場合に減価償却と同時に収益となる回収が開始されると思います。償却期間とその期間が終了した後の年間の収益額はどの程度でしょうか。事業売上に上乗せされるので収益への影響を知っておきたいです。

契約金額などによって影響は異なりますので実例をもとに説明します。


プライベートジェットへ投資した場合、償却額と回収額による差額は年間どの程度でしょうか
プライベートジェットへの投資での節税に興味があります。プライベートジェットへの投資で節税をした場合に減価償却と同時に収益となる回収が開始されると思います。償却期間とその期間が終了した後の年間の収益額はどの程度でしょうか。事業売上に上乗せされるので収益への影響を知っておきたいです。

契約金額によって影響は異なりますので実例をもとに説明します。

経営セーフティ共済を解約する場合の支払額と解約手当金を比較した時の損か得かはいつからか知っておきたいです。
経営セーフティ共済への加入を検討しています。 しかし、もし会社が赤字になって解約をした場合に納付金が戻らないことや減額される場合があり、損得がはっきりしません。 借受もできるようですが利息がかかってしまいます。 経営セーフティ共済を解約する場合の支払額と解約手当金を比較した時の損か得かはいつからか知っておきたいです。

経営セーフティ共済の解約で損になるか得になるかは12ヶ月間の加入となります。

決算まで残り5か月です。今5000万円で中古ジェットを買うと今年いくら節税できますか?
中小企業オーナーです。決算まで5か月です。節税にもなる中古プライベートジェットの投資に興味がありますが、今5000万円でジェットを買うと今年いくら節税できますか?

決算まで残り5か月のなかジェット機に5,000万円の投資をした場合、今期節税できる金額は707万円です(法人税34%にて計算)。

以下、詳しくご説明します。


決算が終わり3か月ですが、今中古ヘリコプターに4,000万円を投資すると今年いくら節税できますか?
中小企業オーナーです。中古ヘリコプターの投資に興味があります。決算が終わり3か月ですが、今ヘリコプターを買うと今年いくら節税できますか?投資金額は4,000万円程度です。

ご質問者様のケースでは、今期2,997万円が損金計上できるようになり、節税できる金額は1,019万円となります。(法人税34%にて計算)

以下、詳しくご説明します。

全額資産扱いの保険で支払った保険料より解約返戻金が多くなる場合の税金について質問です。
保険料一括1,000万円、全額資産扱いで法人加入した保険が今年満了を迎え解約します。返戻率は113%です。この場合いくらの税金が発生しますか。

支払った保険料1,000万円より受け取る解約返戻金が多くなった場合、その差額が益金となります。

ご質問者様のケースでは、1,130万円ー1,000万円=130万円が益金となり、130万円に対して約44.2万円の法人税がかかることになります。(法人税34%にて計算)

法人で加入している半損保険の解約返戻金2,910万円にはいくらの税金がかかるのでしょうか。
法人で加入している保険の解約返戻金にかかる税金についてご質問です。法人契約にて保険料300万円で10年間加入していた半損保険がピークを迎えます。返戻率が97%ですので解約返戻金は2910万円の予定ですが、いくらの税金が発生しますか。

かかる税金金額は、479万円となります。(法人税34%にて計算)

以下、その考え方と税金を節税できる方法をクライアントの経験にもとづいてご紹介します。

来期に入る予定の売上が今期に前倒しではいりました。利益にして1,000万円ほどになりますが来期に繰り延べするいい方法はないですか。
中小企業経営者です。来期に入る予定の売上が今期に前倒しではいりました。利益にして1,000万円ほどになります。税金がかかると資金計画が変わるので来期に繰り延べしたいのですが、いい方法はないですか。

当社の行った節税商品の中から、投資金額が全額当期の損金になり、1年間の繰り延べができる商品がありますので、ご紹介します。

労災事故が発生した時、追加で補償ができる保険はありますか。
中小企業経営者です。製造業をしています。労災事故が発生した時、補償を労災だけでは補えない場合があります。そのために労災に追加で保険に加入しようと思いますがそういった保険はありますか。

当社では、そのような保険として、契約者は法人で、社員を対象にする傷害保険へ加入しています。

借入金にて投資ができて収益をうむ商品があれば教えてください。
現在の低金利の情勢から銀行の担当者から「お金を借りてほしい」と言われました。特別使う用事はありませんが、5年間は無利子ということもあってなにか、良い投資先が見つかったときのためにコロナ融資を4,000万円受けました。借りても結局のところ返さないといけないので、現在は口座においたままの状態になっています。よい投資先があれば投資をしたいと思っていますので、借入金にて投資ができて収益をうむ商品があれば教えてください。5年間で毎月約66万円ずつの返済をしていく予定ですので、なるべく5年以内の短期で回収できるものがいいです。

5年以内で回収ができ、かつ100%以上の収益を生む投資として当社が投資した5つの商品をご紹介します。

ご紹介する商品は、即時償却の特徴を持つものですので、決算直前でも投資したお金をすべて損金計上できます。

「中小企業経営強化税制」を活用した一括償却を利用した節税は、どのくらい手続きに時間が必要でしょうか。
今期の決算対策として「中小企業経営強化税制」を使用した投資を検討しています。手続きについては、中小企業庁のサイトなどを見ていると各機関への申請手続きが必要でややこしそうなのですが、今期の節税として間に合わせるにはいつから準備が必要でしょうか。

今期の節税対策として投資したお金を即時償却にするには、必要書類の手配から申請書類の作成、申請後認定までの期間を含めて決算の約3ヶ月前からの対応をおすすめします。

コロナの影響によるオペレーティング・リースへの投資に関わる情報はありますか。
コロナの社会的な影響を見て、将来の万が一の備えのために利益を繰り延べしておこうと思いました。以前は繰り延べの投資先を考えると飛行機のオペレーティング・リースでしようと思っていましたが、航空業界の状況をみると無事回収できるのか不安に思います。何か情報があれば教えてください。

現状のオペレーティング・リースについて当社の持っている情報をお伝えします。


「中小企業経営強化税制」を使って500万円程を決算対策で即時償却できる商品はありますか?
中小企業経営者です。「中小企業経営強化税制」を利用することで節税ができると知りました。この制度を使って500万円程を決算対策で即時償却できる商品はありますか?

はい、「中小企業経営強化税制」を利用して500万円程を即時償却ができるだけでなく、それ以上の回収を期待できる商品があります。

今期予想より700万円ほど利益が増加する見込みです。 将来の為に会社の資産として残せる物を購入して今期の経費で即時償却したいのですが可能ですか。
中小企業の経営者です。通常年間700万円ほどの利益ですが、今期は倍の1,400万円程の利益になる見込みです。800万円を超えた600万円分に対して上がる税率がバカらしいので、いっそのこと将来の会社の為に何か資産として残せる物を購入して今期の経費で即時償却したいです。ただ、それは可能なのでしょうか。

取得価額が10万円以上のものとなりますと当期での即時償却ではなく、耐用年数に沿った減価償却になってしまいます。

しかし、ご要望のご予算でも即時償却にできる節税スキームがありますので、ご紹介します。

法人における収益不動産(鉄筋コンクリートマンション)の売却益の計算方法を教えてください。
法人における収益不動産(鉄筋コンクリートマンション)の売却益の計算方法を教えてください。5000万円で購入した新築物件を5300万円で売却しました。この場合、売却益は5300万円から5000万円を引いた300万円に対して税金がかかるという理解でいいでしょうか。

いいえ、税法上の売却益の考え方は異なります。

売却益の計算方法は以下のとおりです。

売却益=売却金額-売却時の帳簿価額

以下、詳細にてご質問者様のケースで、売却益がいくらになるかご説明します。

ヘリコプターを希望するタイミングで購入することはできますか?
中小企業経営者です。利益の繰延ができる投資先を探していたところ、御社サイトの「ヘリコプターへの投資」を拝見し、興味を抱きました。当社の決算は9月です。実質1年での減価償却を活かすために、期首となる10月にヘリコプターを購入したいのですが、このタイミングでの在庫はございますでしょうか。

ヘリコプターの在庫はほぼあります。

ご予算が3,000万円以上の場合は希望されたタイミングでほぼ投資できる機体はございます。

予算が3000万円未満の場合ですと、区分所有での販売となり、手続きが煩雑になるため、随時募集はされていません。

現在募集があるかどうかはお調べすることができますので、一度お問い合わせください。

個人での節税対策を探しています。確定申告における「不動産所得」の金額を全額損金にできる節税投資が希望です。なにか良い事業投資があれば教えてください。
個人での節税対策を探しています。確定申告における「不動産所得」の金額を全額損金にできる節税投資が希望です。11月に資金が確保できるため、12月に実行のイメージです。なにか良い事業投資があれば教えてください。

不動産所得を全額償却できる即時償却のスキームを活用した節税商品を2つ、特徴と当社の投資事例を踏まえてご紹介します。

  1. ドローンレンタル事業
  2. LEDレンタル事業

いずれも購入する対象物が1つあたり10万円未満の少額減価償却資産を活用した事業所得となる節税投資です。

個人事業主ですが、雑所得を圧縮するべく即時償却可能なスキームがありましたらご教示下さい。
個人事業主ですが、現在までに暗号資産関係で1500万円程度の利益を上げております。雑所得を圧縮するべく即時償却可能なスキームがありましたらご教示いただきたく思います。

雑所得を圧縮できる、即時償却のスキームの節税商品を以下3つご紹介します。

  1. ドローンレンタル事業
  2. LEDレンタルレンタル事業
  3. 足場レンタル事業

いずれも購入する対象物が1つあたり10万円未満の少額減価償却資産を活用した事業所得となる節税投資です。

社会保険料の削減を検討しています。 現在年収が800万円ですが、導入後にはどのくらいのメリットがでますか。
中小企業の経営者です。社会保険料の削減を検討しています。現在年収が800万円ですが、導入後にはどのくらいのメリットがでますか。

年収800万円の場合に社会保険料の削減を実施した場合、労使双方で年間合計1,052,307円の社会保険料を削減できるようになります。

個人法人それぞれでは、年間約52万円の削減効果となります。

以下、回答の詳細では、得られる効果を年収ごとにご紹介しております。

オペレーティングリースで投資している航空会社が倒産した場合、出資したお金はどうなるのでしょうか。
オペレーティングリースで投資している航空会社が倒産した場合、出資したお金はどうなるのでしょうか。

投資した航空会社が倒産した場合、当初契約時に予定していた航空会社からは資金が回収できなくなります。

しかし、機体の所有権は匿名組合にありますので、匿名組合は航空会社から機体を返却されたのち、市場に売却することにより資金を回収することができます。

よって、倒産しても出資したお金が0になることはありませんが、売却金額次第になります。

オペレーティングリースが失敗した事例はどんなケースがあるでしょうか。
オペレーティングリースの節税で失敗事例にはどんなケースがあるでしょうか。

これまでの失敗事例には、航空会社の倒産や売却金額が期待よりも下回り元本が毀損したケースなどがありますが、当社は航空会社の経営不振による事実上の経営破綻を経験しましたので、その事例をご紹介します。

出資対象であった航空機が墜落や不時着などをした場合、リース契約と出資者にはどのような影響が生じますか。
オペレーティングリースについて。出資対象であった航空機が墜落や不時着などした場合、リース契約にはどのような影響がでますか?また繰延目的の出資者に対してはどのような影響がでますか?

航空機が墜落、不時着するケースでは、以下の2パターンが考えられます。

  1. 機体が全損、滅失する場合
  2. 機体の一部が損壊する場合

1についてはリース契約はその時点で終了し、2については当初の契約どおり継続します。

出資者への影響としては、どちらも資金の回収は可能です。

しかし、1については資金の回収時期が早まることとなり、2については元本割れの可能性が高まります。

詳しくは以下回答の詳細をご覧ください。

社会保険料の削減について導入してメリットがでるのは、年収がいくら以上からでしょうか。
社会保険料の削減を検討しています。 導入してメリットがでるのは、年収がいくら以上からでしょうか。 因みに現在は年間役員報酬は400万円で毎月均等で受け取っています。

本スキームは、年収が上がれば上がるほど、その効果は大きくなるものですので、効果自体は年収が400万円でも500万円でもあります。

例として、現在の年収400万円と約2倍の800万円のケースでの効果をご紹介します。