税理士事務所を変える場合の引継ぎ資料等について

税理士事務所を変更するときにはいつも税理士同士での引き継ぎが行われるわけではありませんので、その場合は会社が主体となって引継ぎを行うこととなります。
具体的な引継ぎ書類としては新税理士には旧税理士が作成した

• 申告書（法人税の場合は申告調整に関連する資料も含む）
• 総勘定元帳
• 年末関係書類

を渡せば良いと思います。その他、過年度分及び期首から解約時までの当期の入力済データ（テキストファイル）も回収して新税理士に渡してください。新税理士がそれらを見て追加資料を希望するか判断するでしょう。そして何より、自社の事業内容や今までの会計処理慣行をきちんと新税理士に伝えることが肝心です。その上で今後の方針を共に決めていくことになります。

新税理士を決める際には、

• 予算
• 依頼したい事項

を明確に伝えることが、後々のトラブル回避のためにも必要です。