A航空のオペレーティング・リースへの投資

当社は、2016年8月にA航空のオペレーティング・リースに投資しました。

2016年~2019年にかけて、5つに合計1億6千万円を投資した1つ目にあたります。

投資時期 2016年8月
投資金額 3000万円
回収金額 3015万円(予測)
回収時期 2026年(予定)
特徴
  • 3年で償却
  • 1年目55%、2年目35%、3年目10%の償却
  • 売却時に賃料と売却益の合計100%回収

早期に償却でき、売却時に一気に100%回収できることが特徴です。

事業の特徴

  • 出資者は最低3000万円から参加でき、数十億まで可能
  • 支払い回数は1回きり
  • 短期償却が可能
  • 100%以上の利回り

2016年に投資したプラン

航空会社
A航空
償却期間
3年
償却率
年数 償却率
1年目 約55%
2年目 約35%
3年目 約10%
合計 100%

このように、3年間で全額が損金になります。

※機密保持契約があるため少し数字をアバウトにしています。

回収スケジュール

一定期間経過すると、航空会社が機体を買い取る権利が発生します。

このケースの場合、A航空は「7年6ヶ月後」と「10年6ヶ月後」に買い取るタイミングが準備されています。

選択肢が2つある場合、過去の事例を踏まえると後に買い取るケースが多いので、当社は「10年6ヶ月後」に回収するスケジュールを組んでいます。

7年6ヶ月後に航空会社が買い取った場合
経過年数 収益 利回り
2016年(初年度) 0円 0%
2020年(5年目) 0円 0%
2023年(8年目)
売却
30,120,000円
(予測)
100.4%
10年6ヶ月後に航空会社が買い取った場合
経過年数 収益 利回り
2016年(初年度) 0円 0%
2020年(5年目) 0円 0%
2026年(11年目)
売却
30,150,000円
(予測)
100.5%

この商品の繰り延べ効果については、パートナー税理士の渡邊先生が解説します。

税理士が解説する、オペレーティング・リースの繰り延べ効果

渡邊 崇甫 国税局OB税理士
渡邊 崇甫

国税OB税理士の渡邊です。

サクセスフューチャーが投資したオペレーティング・リースの繰り延べ効果を解説します。

投資時期
2016年8月
投資金額
3000万円
償却年数と償却率

投資した全額は3年かけて損金になります。

年数 償却率
1年目 約55%
2年目 約35%
3年目 約10%
合計 100%
損金計上額と繰り延べ効果

サクセスフューチャーは、直接航空機を購入するわけではありませんので、損金計上額に投資時期が影響することはありません。

よって、サクセスフューチャーの決算月は10月になりますが、損金は以下のとおり計上でき、初年度から大きな節税効果が得られました。

年度 損金計上額 節税効果
※34%にて計算
2018年 約1650万円 約561万円
2019年 約1050万円 約357万円
2020年 約300万円 約102万円
合計 約2999万円 約1020万円

当社が投資を検討する際に意識した点

高嶋麻由 サクセスフューチャー
高嶋 麻由

渡邊先生、ありがとうございました。

解説を高嶋に戻します。

当社が意識したポイントは以下の点です。

  1. 投資する対象は飛行機や大型船舶を選ぶこと
    大手販売会社が取り扱っているため
  2. 賃借人(この場合、航空会社)の選択
    本事業は元本保証ではないため

本事業は大手販売会社が取り扱っているので、比較的安心して投資できました。

リスクとしては、外貨建てにつき為替リスクがあることと、元本保証でないところです。
たとえば、買い取られずに満期が来た場合に市場での売却価格が低くなったり、航空会社が倒産した場合、全額または一部が回収できない可能性があります。

そのため、当社は企業業績を鑑みてA航空が賃借人であるプランを選びました。

これから投資を検討する方への注意事項

  • リース期間中は中途解約ができない 契約すると期間終了までの約10年間は資金がホールドされてしまうため、急にお金が必要になっても解約できません。
  • 売却時期を投資側が指定できない 売却時期の決定権は航空会社にあり、売却の約1年前に通知されます。
  • 早めの検討、対応がおすすめ 本事業は、決算直前でも投資ができます。当社が投資したのも決算2ヶ月前でした。
    ただ、希望する時期に募集があるか分かりませんので、早めの検討、対応をおすすめいたします。

法人保険の節税効果が小さくなった今、保険と同じ繰り延べの効果を出すのは、オペレーティング・リースです。

法人保険と違い、支払いが1回であること、元本が目減りしづらい点は、大きなお金を投資する上で良い点です。

当社はこのあと、タンカー1隻と航空機3機に投資しています。

一連の投資で、未来の安心ができることで、今まで以上に余裕をもった事業活動ができるようになりました。

当社と同じような気持ちで、投資を検討しているのに、躊躇されていることなどあれば、経験をお話しいたしますので、お気軽にご連絡ください。

本サイトは、当社が経験をお話しすることで、御社が抱える不安を取り除き、課題解決するために存在しています。

ご連絡をお待ちしております。

サクセスフューチャーは55以上の商品への投資実績あり

2008年以来、100万円からできるLED照明事業をはじめ、保険や民泊、航空機など、さまざまな節税商品に累計9億円を投資してきました。

当サイトでは、継続的に成果を出している商品のみを紹介しています。

投資実績を時系列で紹介しておりますので、ぜひご参照ください。

お問い合わせ

売り手の情報ではなく、成功事例の紹介

私達は節税商品の販売者ではありません。

経験に基づいた、節税に役に立つ情報提供と、課題解決の提案をいたします。

当社が節税の必要性に迫られたとき、節税情報をいくら探しても「売り手」の情報しか見つかりませんでした。

そのため、投資には相当の決断が必要でした。

幸い、ほとんどの投資はうまくいきましたが、失敗した例もあります。

この体験談を紹介すれば、節税が必要な企業さまにきっと喜ばれると考えたのが、このサイトを作ったきっかけです。

当社がどんな目的で何に悩み、どんな投資をし、うまく節税できたのかを高嶋がお伝えしますので、お気軽にお問い合わせください。