ヘリコプターAS350Bへの投資による利益の繰り延べ

当社は、2017年12月のロビンソン社R44に続き、2018年11月にAS350Bというヘリコプターに、利益の繰り延べを目的に投資をしました。

投資時期 2018年11月
投資金額 4262万円(税抜)
回収金額 5100万円(120%)
全額回収時期 2023年10月(予定)
特徴
  • 1年で償却
  • 5年の繰り延べ

こちらが投資をしたヘリコプターとなります。

普段は、主に北海道にてスカイダイビング事業として使用されています。

AS350B写真1 AS350B写真2 AS350B写真3

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航空機登録証明書

ヘリコプターAS350Bに投資をした目的

当社の節税は「次の利益を出すための投資」を目的としています。

具体的には、「従業員が、もっと高いパフォーマンスを発揮したくなる動機づくり」への投資です。

そのために、この14年間で累計10億1464万円、約61の商品に投資をしてきました。

その結果、20年先までの経営基盤を盤石にすることができました。

本サイトは、節税商品探しに苦しんでいる経営者さんのために、当社が経験を語ることを目的としています。

本サイトは、節税商品探しに苦しんでいる経営者さんのために、当社が経験を語ることを目的としています。

現在は、もっとみなさんのお役に立ちたいと考え、率先して「これは」と思う商品に投資しています。

ヘリコプターは、その一環の投資という位置付けになっています。

本機体は、2017年の1機目(3960万円)に続き、2機目の投資となります。

機体価格は約8400万円です。
お付き合いのある会社2社で共同購入したので、当社が負担した金額はこのうちの半分、4262万円です。

幅広い価格帯の機体へ投資することで、より多くの方々の参考になればという思いで投資しました。

この考えに基づき、2019年4月に400万円で共同オーナーになれるヘリコプターへの投資もしています。

このサイトに登場するのは、数々の投資をしたものの中から、現在進行中を含め「目的が実現した投資実績」に限定しています。

事業のスキーム

投資から繰り延べが完了するまでのスキームは以下のようになっています。

  1. ヘリコプター運航会社が投資家を募る
  2. 投資家がヘリコプターを購入する
  3. ヘリコプター運航会社に貸し出す
  4. 毎月、運航会社から固定賃料を受け取る
  5. 契約期間の終了後、売却
  6. 賃料と売却金額をあわせると100%以上になる

ヘリコプターの中古市場の特徴は、ほぼ値下がりなく取引されていることです。

ヘリコプターは、整備が定期的に行われるものです。
そのため、中古でも問題なく安全に使用することができる点に加え、新品だと非常に高価ですので、中古機体を使用するケースが多いことが値下がりしづらい理由となります。

投資する側は、ヘリコプターを購入するだけで、運営、維持管理はすべて航空会社が担います。

税理士による収益と節税効果の解説

渡邊 崇甫 国税局OB税理士
渡邊 崇甫

国税OB税理士の渡邊です。

中古ヘリコプターは償却期間が2年ですが、定率法の兼ね合いにより実質的な償却期間は1年になります。

購入した4246万2500円に対する損金は、「決算月が10月」「購入したのは11月」になるため以下のとおり損金計上しました。

損金計上額と節税効果 (税率34%で計算)
年月 損金計上額 節税効果
2019年(12ヵ月分) 4246万5000円 1443万円

得られる収益

5年間で受け取れる収益は以下のとおりです。

賃料収益
2700万円
売却金
2400万円

一見すると、売却時の機体価格が購入時よりも減少したように感じますが、売却金額はあくまでも運行会社が設定した買取価格となります。

機体自体の価値が大幅に下がるわけではありません。

期間中の賃料収益と合わせると、投資金額の120%になる予定です。

回収中の収益

賃料は2018年12月末より入金が開始しました。

年月 賃料収益(税込)
2018年12月 486,000円
2019年1月 486,000円
2019年2月 486,000円
2019年3月 486,000円
2019年4月 486,000円
2019年5月 486,000円
2019年6月 486,000円
2019年7月 486,000円
2019年8月 486,000円
2019年9月 486,000円
2019年10月 495,000円
2019年11月 495,000円
2019年12月 495,000円
2020年1月 495,000円
2020年2月 495,000円
2020年3月 495,000円
2020年4月 495,000円
2020年5月 495,000円
2020年6月 495,000円
2020年7月 495,000円
2020年8月 495,000円
2020年9月 495,000円
2020年10月 495,000円
2020年11月 495,000円
2020年12月 495,000円
2021年1月 495,000円
2021年2月 495,000円
2021年3月 495,000円
2021年4月 0円
※1
2021年5月 0円
※2
2021年6月 495,000円
※3
2021年7月 990,000円
※4
2021年8月 495,000円
※5
2021年9月 495,000円
2021年10月 495,000円
2021年11月 495,000円
2021年12月 495,000円
2022年1月 495,000円
2022年2月 495,000円
2022年3月 990,000円
※6
2022年4月 495,000円
2022年5月 990,000円
※7
現在の収益の合計 21,195,000円
税抜で19,350,000円

※1
2021年4月の入金が滞る状況になりました。

新型コロナウイルスの影響で、順調に運航ができなかったことが原因です。

2021年5月11日追記

※2
引き続き5月も入金が滞りました。

緊急事態宣言が長引いたことが原因だと説明を受けております。

状況が変わり次第、本ページでお伝えいたします。

2021年6月4日追記

※3
2021年4月に入金されるべき金額がこの月に振り込まれました。

2021年7月5日追記

※4
2021年5月に入金されるべき495,000円、
2021年6月に入金されるべき495,000円の合計990,000円がこの月に振り込まれました。
これで一ヶ月分の未回収という状態になりました。

2021年8月3日追記

※5
2021年7月分に入金されるべき金額がこの月に振り込まれました。
今後は1ヶ月ズレた形で入金されることになります。

2021年9月6日追記

※6
未回収の一ヶ月分を含む合計990,000円がこの月に振り込まれました。
これで遅延が解消されました。

2022年4月5日追記

※7
売却に伴う調整金です。
詳しくは、後述します

2022年6月1日追記

事情により、2022年6月に売却しました

ヘリコプターに修理が必要になり、しばらく運航できない状況が発生しました。

当契約は2年を経過すれば解約できる条項が含まれていたので、このヘリコプターを売却し、違うヘリコプターを購入することにしました。

契約書に記載されている解約に伴う売却価格は以下の通りです。

年月 賃料収益(税抜)
2年経過後の売却価格 34,000,000円
3年経過後の売却価格 30,000,000円
4年経過後の売却価格 27,000,000円
5年経過後の売却価格 24,000,000円

今回は、購入から3年7ヶ月経過した2022年6月の解約につき、月割計算して28,750,000円で売却することになりました。

売却の結果、113%の回収となりました

売却に伴う回収した金額は以下の通りです。

売却金

上述のとおり、28,750,000円です。…①

賃料収入

3年7ヶ月分(43ヶ月分)の賃料合計が19,350,000円です。…②

※2022年5月入金の990,000円は、3年7ヶ月分にするための調整金です

回収合計

①+②=48,100,000円

投資金額が4262万円ですので、113.28%の回収となります。

なお、売却金は益金となり、法人税の対象となります。

当社は、この売却金を原資に新たなヘリコプターに投資しました。

そちらのページができ次第、公開いたします。

サクセスフューチャーは61以上の商品への投資実績あり

2008年以来、100万円からできるLED照明事業をはじめ、保険や民泊、航空機など、さまざまな節税商品に累計10億1464万円を投資してきました。

当サイトでは、継続的に成果を出している商品のみを紹介しています。

投資実績を時系列で紹介しておりますので、ぜひご参照ください。

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売り手の情報ではなく、成功事例の紹介

私達は節税商品の販売者ではありません。

経験に基づいた、節税に役に立つ情報提供と、課題解決の提案をいたします。

当社が節税の必要性に迫られたとき、節税情報をいくら探しても「売り手」の情報しか見つかりませんでした。

そのため、投資には相当の決断が必要でした。

幸い、ほとんどの投資はうまくいきましたが、失敗した例もあります。

この体験談を紹介すれば、節税が必要な企業さまにきっと喜ばれると考えたのが、このサイトを作ったきっかけです。

当社がどんな目的で何に悩み、どんな投資をし、うまく節税できたのかをお伝えしますので、お気軽にお問い合わせください。