「法人保険」の検索結果
- 国税庁から２０１９年「保険料が損金になり１００％近くのお金を繰り延べられる」法人保険について、その節税効果を認めないという内容の通達がでましたが、現在でも決算対策として使える法人保険はありますか。
- 毎年、利益が確定するのは決算ぎりぎりでしたので、決算対策は主に法人保険を使ってきました。国税庁から2019年「保険料が損金になり100％近くのお金を繰り延べられる」法人保険について、その節税効果を認めないという内容の通達がでたことにより、節税対策での法人保険のメリットがなくなり困っています。現在でもまだ節税に使える保険というのはあるのでしょうか。
現在も節税効果が得られる保険として、当社が加入経験のある「養老保険」をご紹介します。
- 当社の顧問税理士は、あまり節税対策や保険に詳しくありません。節税対策をどうすれば良いですか？
- 当社の顧問税理士は、あまり節税対策や保険に詳しくありません。現在、節税を検討していますが、どのようにすれば良いでしょうか。
税理士は、税務や申告の専門家です。
そのため、必ずしもすべての税理士が節税の提案をしてくれるわけではありません。
また、保険の専門家でもありませんが、中には保険会社の代理店となっている税理士もいます。
そのような場合、適切な保険商品を提案されると思いますが、節税は保険だけではありません。
退職金制度、不動産、建築足場資材、コンテナ（レンタル収納）、ヘリコプターを活用した節税など多種多様です。
経営状況に応じて、「金額」「支払い回数」「繰り延べ期間」「目的」などから適切な節税対策を選ぶことが重要です。
以下のサイトは、私のクライアントの節税経験をまとめたものです。
- 法人の経費計上について、雇用主が従業員に生命保険をかけることはできますか。
- 節税目的で、社長が自分のために保険に加入することがあると思います。退職金準備を検討していますが、従業員を加入させても節税効果はあるのでしょうか。
しかし、保険の前にまずは中退共、特退共への加入をおすすめします。
なぜなら、国の制度のため、安心、確実だからです。
- 解約返戻金の使い道がない場合、高額保険料の保険加入を勧められるということはよくある話でしょうか。
- 経営者の友人から聞いた話です。逓増定期保険に加入し解約返戻金の使い途に困っていたところ、保険の営業マンに高額保険料の保険加入を勧められました。このような話はよくある話でしょうか。
仮に、逓増定期保険で2000万円の解約返戻金を受け取るケースでご説明します。
被保険者の年齢が36歳以上ですと、損金性は1／2損金になります。
そのため、約1000万円が益金となり、税金の対象となります。
益金に税金をかからないようにするには、少なくとも保険料1000万円以上の保険に加入する必要があります。
加入保険が半損保険であれば、保険料は2000万円必要です。
毎年、この金額が払える余力があるならば問題ありませんが、あまり現実的ではありません。
通常、解約時には、退職金や設備投資といった返戻金を経費で使う用事を考えます。
しかし、ご質問者様のように解約のタイミングでうまく用事を作れない場合もあります。
そのようなときには、保険の「失効」機能がおすすめです。
- 保険が節税になると聞きましたが、解約時に税金がかかることから節税にはならないのではないでしょうか。
- 先日、保険の代理店から法人保険の加入を提案されました。営業マンからは、「税金分を損金になる保険料に充てれば、節税になりますよ」と言われました。保険料が損金扱いなるのは、分かります。しかし、解約したときには、利益になるので結局は税金を払わないといけないのではと思いますが間違っていますか。
保険は利益の繰り延べにしかなりません。
解約時の返戻金には税金がかかります。
営業マンが言った「節税」を実現するには返戻金を、退職金、設備投資など損金計上できる使い途を準備することです。
しかし、退職時期が解約時よりも先であり、設備投資の予定がない場合もあります。
そのような場合でも、低い税率で個人が返戻金を受け取れる方法があります。
その方法は、逓増定期保険に加入し名義変更を行うことです。
- 法人保険は、解約したときに税金を払うのであれば、加入する意味がないのではないでしょうか。
- 法人を経営しています。税理士に節税の相談をしたところ、保険料が経費として落とせるので節税になると言われ、生命保険を勧められました。ネットで検索すると、法人保険は節税ではなく、あくまでも利益の繰り延べであると見ました。解約したときに税金を払うのであれば、意味がないのではないでしょうか。
いいえ、加入する意味は十分にあります。
おっしゃるとおり、解約時に益金となるので、利益の繰り延べにしかなりません。
しかし、損金にできる使い途を準備しておけば、節税になります。
一般的には、退職金や設備投資などに使われます。
もし、使い途がなくても心配ありません。
「効率よく個人に移転する」という節税方法があります。
この方法を使うには、逓増定期保険に加入します。
- 社長の責務を考えると、中小企業の社長の給料は多い方がいいのか少ない方がいいのかどちらでしょうか。
- 中小企業にとって、社長の給料は多い少ない、どちらの方がいいのでしょうか？会社における社長の責任は大きいということを踏まえて、どのようにするのがベストか教えてください。
会社にとって最も良い方法は、会社と社長個人双方にお金を残すことです。
社長の責務は事業を継続、発展させることです。
万一のときには、社長個人が会社と従業員を守らなければなりません。
そして、会社の資金繰りが厳しいときに個人貸付できるのは社長のみです。
銀行与信は会社と社長個人資産の双方が重要視されるため、最も効率良くお金を残せる方法で会社と個人の双方にお金を残すべきです。
個人にお金を残す方法として、以下3つの方法を紹介します。
- 小規模企業共済
- 逓増定期保険
- 旅費規程
- 保険は利益の繰り延べにしかならないことを踏まえて、活用できる保険商品があれば教えてください。
- 会社を経営しています。黒字経営が続き、毎期数千万円の利益があります。保険は、利益の繰り延べにしかならないことから必要以上には加入していませんでした。しかし、私が知らないだけで、活用できる保険商品があれば教えてください。
逓増定期保険を活用した名義変更プランをおすすめします。
このプランを使えば、低い税率で個人への利益移転が実現します。
- 返戻金の使い道がなくても、個人に権利譲渡をしたら法人で解約するよりも税率が低くなるのは本当ですか？
- 保険に加入しても、解約時に設備投資などの使い途がなければ、課税されることから保険には興味がありませんでした。しかし、先日、経営者の友人から以下のような話を聞きました。「返戻金の使い途がなくても、解約前に個人に権利譲渡をしたら法人で解約するよりも税率が低くなる」このようなことが本当にできるのでしょうか。
それは、逓増定期保険の一種である低解約返戻金型逓増定期保険を活用することで実現します。
この保険には、返戻率が急激に上がる特徴があります。
以下の図は、私のクライアントが加入した保険事例です。
- 決算対策として、半損保険に加入するメリットを教えてください。
- 法人保険の質問です。保険の営業マンに、経営者の法人保険に加入すると毎年の保険料の半分が損金にできると言われました。保険料の支払いの心配はありませんが、本当に加入すべきなのか分からないため、加入を検討しています。加入するメリットを教えてください。
加入をおすすめします。
なぜなら、保険に加入した方が、多くの利益を将来に残せるようになるからです。
未加入の場合と保険料の半分が損金となる保険に加入する場合で比較してみます。
- 法人保険は、節税ができると言われましたが、デメリットはないのでしょうか。
- 法人保険について、昨年法人化をして以来、何度か保険会社から保険の提案をされています。節税ができると言われましたが、デメリットはないのでしょうか。
保険におけるデメリットは、保険料を一定期間支払い続けることが必要なことです。
例えば、500万円の保険に加入した場合、解約時まで毎年500万円の保険料を支払う必要があります。
この特徴から、「おそらく来年は払えるけれど、解約時まで払いきれるかな」といった心配をする経営者の方は多くいると思います。
そうした不安の解消方法をご紹介します。
- 半損金の長期平準定期保険は、節税効果があるのでしょうか。
- 長期平準保険の保険料は半分損金だと聞きました。全額損金でなければ節税にならないと思うのですが、いかがでしょうか？
保険料が半分損金でも節税効果はあります。
以下の2パターンで節税効果の違いをご説明します。
- 長期平準定期保険に年間保険料500万円、10年間加入した場合
- 何もせずに毎年500万円を10年間貯める場合
- 保険における利益の繰り延べと節税の違いとはなんでしょうか。
- 税金対策に法人保険を使う場合において、利益の繰り延べと節税の違いはなんでしょうか。
「利益の繰り延べ」とは、保険などを使って利益を先送りにすることを意味します。
つまり、「いつか税金を支払わなければならない」ということになります。
法人保険の加入による、繰り延べと節税の違いをご説明いたします。
たとえば、500万円の利益が出た場合、保険に未加入では500万円×30％の150万円の法人税がかかります。
それを避けるために、保険へ加入します。
- 法人保険に加入した場合、保険料は税制上どのような扱いになるのでしょうか。
- 会社を経営し始めてまだ数年です。業績が好調につき節税対策として保険の加入を考えています。法人保険には加入しておりません。個人で加入している保険は控除がありますが、法人保険の保険料はどのような扱いになるのでしょうか。
法人保険は、保険料の「全額」や「1/2」「1/3」「1/4」を損金算入できます。
節税目的での加入は主に損金額が大きい「全額」や「1/2」が多く選ばれます。
例えば、保険料500万円で全額損金保険に加入した場合、500万円全額が利益から圧縮できます。
よって、法人税は150万円節税できます。（税率は30％で計算）
- 法人で積み立てたお金を個人へ満額移転できる保険などあるのでしょうか。
- 先日、以下のような話を保険の営業マンから聞きました。法人保険に加入した数年後に、代表である私に名義変更をすると、法人で積み立てたお金を満額個人へ移転できるということでした。こんな保険は本当にあるのでしょうか。
逓増定期保険に加入すれば、ご指摘の移転が実現します。
逓増定期保険には、以下のような特徴があります。
クライアントの事例を用いて説明します。
- 法人保険と小規模企業共済では、どちらに先に加入する方が良いでしょうか。
- 先日、個人事業主から法人に変更しました。法人保険は保険料が損金になり、節税にも有効だと聞きました。社長である私の退職金を準備するには、法人保険と小規模企業共済のどちらに先に加入するのが良いでしょうか。
まずは損金性が高く、安心確実な小規模企業共済へ先に加入することをおすすめします。
その理由は以下のとおりです。
- 低解約返戻金逓増定期保険が良いという話を聞きました。具体的に教えてください。
- 節税として、役員にかける低解約返戻金型逓増定期保険が良いという話を聞きました。どのような点でこの保険は良いのでしょうか。
低い税率で個人へ利益移転ができることで、この保険は人気があります。
低解約返戻金型逓増定期保険には、以下の特徴があります。
- 解約返戻率が急激に上がる
- 短期間で返戻率のピークを迎える
クライアントの加入保険でご説明します。
- 長期平準保険は利益の先送りにすぎないと聞きましたが意味があるのでしょうか。
- 長期平準定期保険の加入を検討しています。「半分損金であれば、表面的には節税になりますが解約返戻金を受け取った場合に税金がかかるので先送りにしかすぎない」といろいろなところで書かれていました。それだけ聞くと意味があるのな？と思うのですが、実際のところ意味はあるのでしょうか。
ご質問者様のおっしゃる通りです。
長期平準定期保険を含め、保険は解約返戻金を「経費として使える用途」に使わなければ、税金がかかります。
「経費として使える用途」の代表例は設備投資や退職金です。
- 法人保険の各商品の違いはなんですか？
- 法人保険の各商品の違いはなんですか？決算対策に法人保険を検討していますが、保険の種類の多さからそれぞれの違いがよくわかりません。わかりやすく教えてもらえたらと思います。
当社が加入した事例を用いて違いを説明いたします。
加入した保険は以下の5種類です。
- 長期平準保険
- 逓増定期保険
- 生活障害定期保険
- 養老保険
- 終身保険
それぞれの違いの説明をいたします。
- 利益の繰り延べに法人保険が多く使われる理由はなんでしょうか
- 今期の利益を繰り延べできる商品を探しています。利益の繰り延べに法人保険が多く使われる理由はなんでしょうか。
法人保険が、利益の繰り延べに多く使われる理由には以下の点が挙げられます。
- 決算直前でも加入できる
- 金額が自由に決められる
- 損金性が高い
- 繰り延べ期間が自由に決められる
このような特徴をふまえた、当社が加入した加入事例をご覧ください。
- 節税の観点から法人保険に加入する意味を教えていただけますでしょうか。
- 法人保険は節税にどういいのでしょうか。加入する意味を教えてください。
法人保険に加入すると保険料の全部または一部が損金になるので、法人税の負担を軽減することができます。