法人保険の各商品の違いはなんですか?

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渡邊 崇甫税理士(元国税局 調査官)
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法人保険の各商品の違いはなんですか?

決算対策に法人保険を検討していますが、保険の種類の多さからそれぞれの違いがよくわかりません。わかりやすく教えてもらえたらと思います。

当社が加入している保険の種類から違いをご説明します。

当社が加入している保険の種類は以下の5種類です。

  1. 長期平準保険
  2. 逓増定期保険
  3. 生活障害定期保険
  4. 養老保険
  5. 終身保険

長期平準保険


ゆるやかに解約返戻率のピークを迎え、ピーク期間が長期間続きます。

損金性 1/2損金 (その他「全額損金」「1/3損金」加入年齢によって異なる)

ピーク期間 加入後12年目から21年目までの約10年間

ピーク返戻率 90~90.3%

逓増定期保険

返戻率のピークを短期間で迎え、ピーク期間が数年間続きます。

損金性   1/2損金 (その他「全額損金」「1/3損金」あり。加入年齢によって異なる)

ピーク期間 加入後4年目から11年目までの約7年間

ピーク返戻率 91.3%~95.7%

生活障害定期保険

保険料を全額損金計上でき、返戻率のピークを短期間で迎えます。

損金性   全額損金

ピーク期間 加入後3年目から6年目までの約3年間

ピーク返戻率 83.2.%~86.8%

養老保険

解約返戻率は満期に向けてどんどん上がっていきます。

損金性    1/2損金(全従業員を加入させた場合に限る)

満期返戻率  98.4%

経過年数返戻率
1年目79.8%
3年目90.2%
5年目93.4%
6年目94.6%
7年目95.6%
8年目96.5%
9年目97.5%
10年目98.4%

終身保険

契約が一生涯続きます。
保険料の払込は途中で終了しますが、そのあとも返戻率は上がり続けます。

損金性    全額資産

返戻率    以下表参照

経過年数返戻率
1年目98.0%
5年目100.5%
10年目103.7%
15年目106.9%
20年目110.2%
25年目113.4%
30年目116.6%
50年目126.6%

目的別による加入

当社では、以下の目的に応じて、各商品へ加入しました。

▼短期繰り延べ →「生活障害定期保険」

▼中短期繰り延べ →「逓増定期保険」

▼長期繰り延べ →「長期平準保険」

▼従業員の退職金準備 →「養老保険」

▼従業員のボーナスとして退職金にプラス →「終身保険」

解約後の出口戦略や、各商品のさらなる活用方法は詳細ページでご覧いただけます。