7回目のマイニングマシンへの投資

公開日:2023年10月20日 最終更新日:2024年2月20日

当社は、2023年8月に仮想通貨マイニング事業に投資しました。
具体的には、仮想通貨を採掘するマイニングマシンへの投資となります。

2018年から2023年にかけて7度にわたって投資した7回目になります。

投資時期 2023年8月
投資金額 600万円
※マシン代:300万円×2台
ランニングコスト 管理費:採掘したコインの10%
特徴
  • 4年減価償却

当社はマイニングにこれまでに過去6回の投資経験があります。

今回は5回目と6回目の投資と同じ事業者が提供する商品となります。

マイニングマシンで収益を得るスキーム

  1. 事業者よりマイニングマシンを購入する
  2. マイニングを委託する
  3. 掘れた分だけコインを受け取る
  4. 管理費:採掘量の10%を1年分まとめて後払い
  5. コインの合計数×相場のレートが収益となる

今回投資したマシンの特徴

前回(6回目)投資したマシンも同様のスキームですが、管理費が採掘量の60%でした。

今回のマシンは管理費が採掘量の10%ですので、より多くのコインが手元に残るのが特徴です。

一方、前回は即時償却できる商品でしたが、今回は4年での償却となります。

回収シミュレーション

事業者からは1台あたり2億5000万枚/年の採掘を想定していると聞きました。

購入を検討していた2023年7月当時のレート「1枚=0.004088円」で計算すると、管理費を差し引いて「1台当たり約75,000円/月の収益」が期待できることがわかりました。

  • 2台の購入なので、75,000円×2=15万円の収益となる
  • 回収までにかかる期間は、600万円÷15万円=40ヶ月(3年4ヶ月)
  • 3年4ヶ月目以降が利益となる

税理士が説明するサクセスフューチャーの事例と節税効果

渡邊 崇甫 国税局OB税理士
渡邊 崇甫

税理士の渡邊です。

マイニング事業について、当サイトを運営するサクセスフューチャーが投資した事例とその節税効果をご説明いたします。

投資金額
600万円
損金計上額
600万円(投資金額すべて)
償却年数
4年
減価償却について

本マシンは、高性能パソコンとして一般的なパソコンと同じ4年の定率法で減価償却します。

「投資が8月」で「サクセスフューチャーの決算が10月」ですので、初年の損金算入は3ヶ月分となります。

年数 損金算入額 節税効果
2023年(3ヶ月分) 750,000円 255,000円
2024年 2,625,000円 892,500円
2025年 1,312,500円 446,250円
2026年 1,312,499円 446,250円
合計 5,999,999円 2,040,000円
節税額
204万円の法人税削減
※約600万円×法人税34%

回収状況

購入したのが2023年8月でしたので、9月から稼働が開始しました。

1月は272,663円相当のコインが採掘できたという報告を受けました。

管理費を差し引くと245,397円となり、想定の15万円を上回る結果となりました。

次に、回収見込み率を計算しました。

▼回収状況
収益 管理費(収益の10%) 利益(収益-管理費)
2023年9月 248,363円 24,836円 223,527円
2023年10月 248,576円 24,858円 223,718円
2023年11月 239,435円 23,943円 215,491円
2023年12月 273,428円 27,343円 246,086円
2024年1月 272,663円 27,266円 245,397円
合計 1,282,465円 128,247円 1,154,219円
※各数値は、2024年1月31日時点のレートで計算しています
これまでの収益を月平均にすると
1,154,219円÷5ヶ月=230,844円
回収見込み年月
600万円÷230,844円=26ヶ月(2年2ヶ月)

想定では3年4ヶ月でしたので、12ヶ月ほど回収が早いペースとなっています。

なお、わかりやすくするために「円」で計算していますが、実際は「コイン」として保有しています。

サクセスフューチャーは61以上の商品への投資実績あり

2008年以来、100万円からできるLED照明事業をはじめ、保険や民泊、航空機など、さまざまな節税商品に累計10億1464万円を投資してきました。

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投資実績を時系列で紹介しておりますので、ぜひご参照ください。

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