3年から6年の間に退職金を支給するためには、どのような方法で対策をするのがいいでしょうか。

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渡邊 崇甫税理士(元国税局 調査官)
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ある役員の退職金を準備しようと思っています。

退職時期は、早くて3年後を予定していますが、経営状況によっては6年後になる可能性もあります。

このような場合に、何かいい方法があれば教えてください。

それは、法人保険です。

短期間で退職金を準備する場合に多く使われるのは法人保険です。

なぜなら、保険は保険料を自由に設定できるため、短期間でも退職金相当額を準備できるからです。

また、3年から6年のように退職時期に幅がある場合でも、保険は以下の図のように返戻率のピーク期間が一定期間続きますので対応できます。


しかし、経営状況に関わらず、毎年保険料を準備しなければならないのが保険です。

今年の保険料は準備できても、残りの年数も確実に準備できる自信と根拠が必要になります。

このようなことを気にすることなく、ほぼ確実に保険料を確保できる方法があります。

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収益性が高い上に固定収益が得られるので、毎月上がる収益を保険料に充当できるようになります。

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